Calculer l’impôt sur la plus-value immobilière
Revendre un logement qui n’est pas votre résidence principale, c’est payer un impôt sur la différence entre le prix de vente et le prix d’achat. Mais pas sur toute la différence : les frais, les travaux et surtout la durée de détention la réduisent, parfois jusqu’à zéro. Cet outil fait le calcul complet et montre l’impôt selon l’année de revente.
Gratuit. Le compte sert à protéger nos données, pas à vous facturer.
En bref
- La plus-value imposable est le prix de revente, diminué des frais de vente, moins le prix d’achat augmenté des frais d’acquisition et des travaux.
- Elle supporte 19 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 36,2 % avant abattements.
- Un abattement pour durée de détention s’applique à partir de la sixième année : l’impôt sur le revenu disparaît après 22 ans, les prélèvements sociaux après 30 ans.
- La vente de la résidence principale est exonérée : cet outil concerne les résidences secondaires et les investissements locatifs.
Quatre choses, précisément
L’impôt exact de votre vente
Plus-value brute, impôt sur le revenu, prélèvements sociaux et surtaxe éventuelle, chacun sur sa propre base, avec le montant qui vous reste une fois l’impôt payé.
Le bon moment pour revendre
Une courbe montre l’impôt total selon l’année de revente. Vous voyez ce que vous coûte une vente cette année plutôt que dans deux ou trois ans.
Les forfaits frais et travaux
Sans justificatif, l’administration accepte 7,5 % du prix d’achat pour les frais d’acquisition et, après cinq ans de détention, 15 % pour les travaux. L’outil compare avec vos montants réels.
La surtaxe des grosses plus-values
Au-delà de 50 000 € de plus-value imposable, une taxe de 2 à 6 % s’ajoute. Elle est calculée avec son barème lissé, sans l’effet de seuil qu’un calcul approximatif produit.
Comment ça marche
- Le prix d’achat et la durée Le prix payé et le nombre d’années de détention, qui fixe les abattements.
- Les frais et les travaux Vos montants réels, ou les forfaits de 7,5 % et de 15 % que l’administration accepte sans justificatif.
- Le prix de revente Le prix espéré, diminué des frais de vente restant à votre charge, comme les diagnostics.
- La lecture La plus-value brute, les deux abattements, l’impôt, les prélèvements sociaux, la surtaxe éventuelle, et la courbe selon l’année de revente.
Un exemple chiffré
Un appartement acheté 180 000 €, revendu 260 000 € douze ans plus tard
| Frais d’acquisition (forfait de 7,5 %) | 13 500 € |
|---|---|
| Travaux (forfait de 15 %) | 27 000 € |
| Plus-value brute | 39 500 € |
| Abattement après 12 ans | 42 % pour l’impôt, 11,55 % pour les prélèvements |
| Impôt sur le revenu (19 %) | 4 353 € |
| Prélèvements sociaux (17,2 %) | 6 009 € |
| Total à payer | 10 362 € |
80 000 € d’écart entre l’achat et la revente, mais 39 500 € de plus-value imposable grâce aux deux forfaits, et 10 362 € d’impôt. Revendu après 22 ans, le même bien ne paierait plus que les prélèvements sociaux, 4 892 €, et plus rien après 30 ans.
Ce qu’on nous demande le plus
D’où viennent les chiffres
- Code général des impôts, articles 150 U à 150 VH (plus-values immobilières des particuliers).
- Code général des impôts, article 1609 nonies G (taxe sur les plus-values immobilières élevées).
À voir aussi
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Le compte est gratuit. Il nous sert à protéger nos données d’une collecte automatisée, rien de plus. Aucun paiement n’est demandé.
